果洛州2021年预算执行情况和

2022年预算草案的报告

——2022年3月17日在果洛藏族自治州

第十五届人民代表大会第二次会议上

果洛州财政局

受州人民政府委托，现将果洛州2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告提请州十五届人民代表大会第二次会议审议，并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2021年预算执行情况

2021年，我州面对严峻复杂的经济形势和艰巨繁重的发展任务，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，统筹疫情防控、地震灾害和支持经济发展，大力实施提质增效、更可持续的积极财政政策，强化财政收支调度，增强重大领域财力保障，深化预算管理，从严防范化解政府债务风险，进一步严肃财经纪律，为全州经济社会发展作出了积极贡献。

（一）一般公共预算

1.全州执行情况。一般公共预算总财力为1160798万元。其中：地方一般公共预算收入31118万元，较上年完成数增长15.53%，增收4182万元；上级补助收入1041996万元（返还性收入6776万元，一般性转移支付收入806722万元，专项转移支付收入228498万元）；上年结转6360万元；动用预算稳定调节基金7559万元；地方政府一般债券转贷收入73765万元。

全州一般公共预算总支出1160798万元。其中：一般公共预算支出1020583万元，完成预算的146.21%，较上年增支63001万元，增长6.58%；上解支出12318万元；债务还本支出3213万元；安排预算稳定调节基金5839万元；一般公共预算调出至政府性基金资金843万元；结转下年支出118002万元。

2.州本级执行情况。一般公共预算总财力202731万元。其中：地方一般公共预算收入7940万元，较上年完成数增长14.36%，增收997万元；上级补助收入181412万元（返还性收入－738万元，一般性转移支付收入145593万元，专项转移支付收入36557万元）；上年结转1713万元；动用预算稳定调节基金1124万元；地方政府一般债券转贷收入10542万元。

州本级一般公共预算总支出202731万元。其中：一般公共预算支出155957万元，完成预算数的144.05%，较上年减支20276万元，下降11.51%；上解支出2765万元；债务还本支出3213万元；安排预算稳定调节基金1926万元；一般公共预算调出至政府性基金资金287万元；结转下年支出38583万元。

（二）政府性基金预算

1.全州执行情况。全州总收入29358万元。其中：当年收入1635万元，下降68.44%；上级补助收入1556万元；地方政府专项债券转贷收入1500万元；一般公共预算调入资金843万元；上年结转23824万元。全州政府性基金总支出29358万元，其中：预算支出13644万元，上解上级支出120万元，结转下年支出15594万元。

2.州本级执行情况。州本级总收入12218万元。其中：当年收入23万元，增长100%；上级补助收入542万元；一般公共预算调入资金287万元；上年结转11366万元。州本级政府性基金总支出12218万元，其中：预算支出4267万元，结转下年支出7951万元。

（三）社会保险基金预算

1.全州执行情况。全州收入35679万元，比上年增长2.2%，增收775万元。支出17794万元，比上年增长4.2%，增支722万元。本年结余17885万元。

2.州本级执行情况。州本级收入30545万元，比上年增长2.1%，增收641万元。支出14959万元，比上年增长2.2%，增支320万元。本年结余15586万元。

以上各项收支数据待省财政厅完成对我州两级结算后，会有一些变化，届时向州人大依法报告相关事项。

需要说明的问题：

1.收入方面：我州增值税、企业所得税、土地增值税、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府住房基金收入、其他收入较去年均有所下降。主要原因是：一是青海威斯特铜业有限责任公司受矿体塌方影响，前半年处于停产状态，无新的税源，致使我州增值税下降23.13%、企业所得税下降5.78%、专项收入下降3.18%；二是去年同期缴纳土地增值税（一次性），导致我州土地增值税下降81.4%；三是州城建局去年同期上缴了以前年度的廉租房租金600万元及甘德县住建局上缴的廉租房租金590万元，导致国有资源（资产）有偿使用收入同比下降18.94%。四是班玛县上年度一次性清缴了公租房租金收入215万元，导致政府住房基金收入下降64.3%；五是班玛县上年度一次性收缴了以前年度的物业费及暖气费，导致其他收入同比下降13.47%。

2.支出方面：一般公共预算支出1020583万元，较上年支出增多。主要原因为：一是由于增人增资、正常晋档晋级、发放2020年民族团结进步创建奖励资金等，个人部分支出较上年增加。二是省级下达专项资金较上年有增有减。专项增加的有：学校灾后重建、机关事业单位养老金和做实机关事业单位职业年金、污染治理中央基建等资金。专项减少的有：省级科技发展专项、公共体育普及工程基建、疫情专项、涉藏地区专项、农业生产救灾（牧区）防灾体系饲料储备库、三江源生态保护、退牧还草工程中央基建等资金。

二、2021年主要工作完成情况及成效

2021年以来，面对严峻形势，在保障好疫情常态化防控和抗震救灾工作的同时，紧抓财政收支管理，财政运行总体平稳、稳中有进。　

（一）工作完成情况

一是预算编制工作不断强化。根据全州经济工作总体部署，结合自身财力，经征求人大等部门意见建议，科学编制了2021年全州及州本级收支预算，并根据上半年财力变化情况，于6月初起草《果洛州2021年1-5月财政预算调整方案（草案）和州本级预算调整方案（草案）的报告》，并经州人大常委会审议通过。2021年全州年初预算安排三公经费支出3144.89万元，较上年下降11.75%。

二是重点领域保障积极有效。安排各类疫情防控资金91万元、调整资金313.84万元、各类省级专项资金10252万元，共计10656.84万元；抗震救灾资金总计8065万元、灾后重建资金150090.55万元；乡村振兴衔接资金83321.92万元，州本级财政配套550万元；各类生态保护建设资金45045万元；政府投资建设资金93170.89万元。

三是财政保障能力稳步提升。全州累计完成地方公共财政预算收入31118万元，完成预算的113.26%，较上年增收4182万元，增长15.53%；争取新增地方政府债务限额10.06亿元，为我州稳投资、稳增长、补短板发挥了重要保障作用；全州共收缴存量资金57695.18万元，统筹盘活财政存量资金77875.37万元，结余21985.52万元；加大企业扶持资金争取力度，申报地方特色中小企业和中小企业发展项目，落实资金433万元。

四是财政监管体系不断完善。对20家部门预算单位2018-2020年度政府和部门预决算开展会计监督检查自查工作，加大问题整改力度，及时在一定范围内公开相关信息，自觉接受社会监督，同时对2018年至2020年福利彩票公益金项目进行了全方位的检查。严控政府债务风险，督促县级化解到期债务，严格专项债券项目审核，确保政府债务风险处于绿色安全区域。严格落实监管责任，开展重大财政政策、重点领域专项检查，推进资产共享共用。认真落实财政直达资金常态化监管机制，促使资金更快、更准拨付到基层和对应的项目。

五是财政改革工作全面推进。全面推进全州预算管理一体化建设，已全部完成预算编制工作，执行系统全部投入使用。其中州本级预算管理一体化系统中采集预算部门信息共计81家。推动实施更大规模减税降费后调整州县收入划分改革工作，对征收的增值税、企业所得税、个人所得税预算级次再次进行调整。严格控制预算调整，修订了《果洛州本级预算调整管理办法》，对年度内各单位因各种临时突发事项确需调整的预算事项进行严格审核把关，维护预算的严肃性，进一步规范了财政预算执行中调整支出事项的申报、审批程序，提高了财政资金使用效益。积极推进资产管理信息化，完成2020年度行政事业单位国有资产报表编报工作，并严格执行国有资产向人大报告制度。

（二）存在的困难及问题

一是财力缺口大。经测算，2021年全州财力缺口资金约5.7亿元，项目建设、教育助学金等地方配套资金无法落实。主要原因是上划资金量大，2021年全州上划省级税收收入、省级事业单位养老保险、职业年金等1.24亿元；均衡性转移支付力度减弱，2021年较2019年下降3.32亿元，下降21%；仅与2020年持平；机构下划增加地方财政支出，2021年消防、交警部门下划地方管理后，支出分别达9035万元、3178万元；债务还本付息支出逐年增加，2021年化解隐性债务3.99亿元，还本付息支出9951万元。二是实现收入增长面临巨大压力。全州无大型企业，重大建设项目支撑不足，重点税源仅靠个人所得税、增值税、车船税为依托，税收收入十分匮乏；加之减税效应加速释放，税收增长空间受限，地方公共财政预算收入增长困难。三是基建项目管理问题困难多。存在超规模、超投资、超概算、超标准等突出问题。四是直达资金支出缓慢。直达资金要到人到企且不得拨付到预算单位的实有帐户，而直达资金中基础设施项目多为跨年实施，实际拨付时只能按工程进度进行拨付，部分项目支出进度较慢。五是财务管理水平不高。我州会计人员水平参差不齐，单位财务人员更换频繁，专业财务人员少，专业知识欠缺，实际操作能力不强，执行国家统一会计制度不规范、不严格，致使我州财务管理水平较低。六是落实严肃财经纪律要求有差距。通过专项检查和审计反馈，部分地区和单位仍存在预算编制不细、往来款项清理不及时、部分资金长期闲置、专项经费管理不规范、违规报销差旅费、直达资金拨付不规范、政府采购审核不严、采购程序不规范等问题。七是预算绩效工作滞后。因受编制、人员、财力等因素限制，致使我州绩效评价工作滞后，省级评价结果较差，在一定程度上影响了省级对我州的财力支持。

三、2022年全州和州本级预算安排

今年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入落实习近平总书记考察青海重要讲话精神，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，实施提升效能、更加注重精准、可持续的积极财政政策，更好发挥财政职能作用，落实新的减税降费和有利于经济稳定的政策举措，坚持推进严肃财经纪律走深走实，坚持党政机关过紧日子，深化预算管理制度改革，强化资金监管和绩效约束，继续做好“六稳”“六保”工作，支持打造生态文明高地，推动建设产业“四地”，奋力推进“一优两高”，聚焦“一统领四推进”总体思路，持续改善民生，兜牢基层“三保”底线，稳步实施政府债务存量化解，保持财政稳健运行，以优异成绩迎接党的二十大和省第十四次党代会胜利召开。

按照上述指导思想，我们根据“收入预算要实事求是、科学预测；支出预算要严格控制、量入为出；财政政策要提质增效、更可持续”的要求，安排2022年收支预算。

（一）2022年收入和支出安排情况

1.一般公共预算

（1）全州情况。年初总财力862330万元。其中：地方一般公共预算收入22918万元，较上年执行数减收4457万元，下降16.6%；上级补助收入715571万元（返还性收入6776万元，一般性转移支付预告收入673153万元，专项转移支付预告收入35642万元）；动用预算稳定调节基金5839万元；上年结转118002万元。

一般公共预算支出安排862330万元，比上年预算数增长53.8%，增加301777万元，当年预算收支平衡。增长原因是上年结转到本年的专项资金增幅较大，同时省财政厅预告财力大幅度增加。

（2）州本级情况。年初总财力186930万元。其中：地方一般公共预算收入6358万元，较上年执行数减收724万元，下降10.22%；上级补助收入140063万元（返还性收入－738万元，一般性转移支付预告收入107088万元，专项转移支付预告收入33713万元）；动用预算稳定调节基金1926万元；上年结转38583万元。  

一般公共预算支出安排186930万元，比上年预算数增长75%，增加80110万元，当年预算收支平衡。增长原因是上年结转到本年的专项资金增幅较大，同时省财政厅预告财力大幅度增加。

2.政府性基金预算

（1）全州安排情况。全州总收入安排18121万元。其中：当年收入2300万元，上级补助预告收入227万元，上年结转15594万元。支出安排18121万元。

（2）州本级安排情况。州本级总收入安排8150万元。其中：上级补助预告收入199万元，上年结转7951万元。支出安排8150万元。

3.社会保险基金预算

（1）全州安排情况。全州总收入安排44329万元，比上年增长14.5%，增收5604万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入6075万元；城镇职工基本医疗保险基金收入（含生育保险）38254万元。2022年全州安排社会保险基金预算支出21405万元，比上年增长7.2%，增支1443万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出2749万元；城镇职工基本医疗保险基金支出（含生育保险）18656万元。

（2）州本级安排情况。州本级总收入安排38254万元，比上年增长15.2%，增收5036万元。其中：城镇职工基本医疗保险基金收入（含生育保险）38254万元。安排州本级社会保险基金预算支出18656万元，比上年增长7.4%，增支1291万元。其中：城镇职工基本医疗保险基金支出（含生育保险）18656万元。

4.国有资本经营预算

因州本级及各县国有企业，均无经营收益，故按照《青海省省级国有资本经营预算管理办法》，无法安排国有资本经营预算。                   

（二）县级财政预算安排

对县级预算安排提出如下建议：安排县级总财力675400万元。其中：一般公共预算收入16560万元。按照收支平衡、不列赤字的原则，安排一般公共预算支出675400万元。

（三）2022年重点支出安排

1.政法综治维稳等专项经费940万元。

2.重大传染病防控经费1104万元。

3.中央农村综合改革转移支付资金1846万元。

4.财政衔接推进乡村振兴补助资金74033万元。

5.中央政法转移支付资金7347.95万元。

6.退役安置补助资金1155万元。

7.中央水污染防治资金、环境保护专项资金、大气污染防治资金20265万元。

8.就业补助资金1710万元。

9.地方公共卫生服务补助资金697万元。

10.教育相关各类补助资金31793万元。

11.文化旅游各类资金4886万元。

12.困难群众救助补助资金31187万元。

13.残疾人事业发展补助资金713万元。

14.城乡居民基本养老保险补助资金1510万元。

15.医疗服务与保障能力提升补助资金4125万元。

16.地方公共卫生服务补助资金1972万元。

17.中央林业草原生态保护恢复资金7833万元。

18.水利发展资金5482万元。

19.草原禁牧和草畜平衡补助资金45774万元。

20.中央财政农业保险保费补贴资金7667万元。

21.中央林业改革发展资金12903万元。

22.车辆购置税收入补助地方资金（农村公路建设）18906万元。

2022年，州本级安排个人部分经费63134万元，公用经费6314万元，经常性项目支出4362万元，各类配套、一次性经费11168万元，省级预告专项63369万元，上年结转支出38583万元（为上年未完成省级专项资金）。

四、2022年财政重点工作任务

根据全州经济发展预期，今年财政工作主要指标初步安排是全州一般公共预算支出执行率达到95%以上。重点做好以下五个方面工作：

（一）加强财政收支管理。继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，全力保障我州经济社会平稳健康发展。严格落实预算法及其实施条例规定，依法加强税收和非税收入征管，做到应收尽收。持续压减非重点、非刚性支出和“三公”经费，继续大力盘活存量资金和政府资产，提高资产及资金使用效益。精心做好巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，完善涉农资金统筹整合政策，推进全域绿色有机农畜产品示范州创建。

（二）全力支持灾后重建。加强债券资金项目申报，确保争取更多资金投入灾后重建。严格执行灾后重建税收、金融等优惠政策，积极争取受灾群众过渡期生活补助，进一步减轻我州灾后企业和个人负担。积极筹措资金，足额落实灾后重建地方财政配套资金，确保各项目顺利实施。加大灾后重建资金使用管理监督检查力度，确保灾后重建资金管理制度落实到位。

（三）持续加大民生投入。积极调整优化财政支出结构，加大对民生领域的支持力度，切实保障以改善民生为重点的资金需求。一是统筹用好就业补助、职业技能提升、失业保险基金等资金，全面提升劳动者技能水平和就业创业能力，确保就业局势总体稳定。二是加大教育投入，不断改善办学条件，助推教师队伍建设，确保教育优先发展。三是支持改革完善疾病预防控制体系，提高应对突发重大公共卫生事件的能力，继续加强医疗服务能力建设，提升基层医疗卫生服务水平。四是继续优化城乡文化资源配置，提升公共文化服务水平，促进融媒体发展，提升主流媒体宣传和舆论引导能力。五是继续做好各类社会救助资金、惠民惠农补贴发放工作，切实保障民生事业健康发展。

（四）理顺财政管理体制。一是强化预算管理。严格执行统一的预算管理制度，把各类收入全面纳入预算，统筹保障支出需求。二是深化事权和支出责任划分改革。合理划分州县政府财政事权和支出责任，逐步建立权责清晰、财力协调、标准合理、保障有力的基本公共服务体系和保障机制。三是规范政府债务管理，建立“借、用、还、管、控”相统一的政府债务管理机制，加大隐性债务化解力度，切实防范债务风险。四是完善财政部门内控制度和机制建设，强化对财政业务及管理工作风险的监督，防范各类业务风险和廉政风险。                                     

（五）不断严肃财经纪律。一是按照零基预算理念，进一步完善预决算报告及草案编制方式，细化重点支出和重大项目预算，根据实际需要和财力状况妥善安排各领域支出，加快支出进度，发挥即期拉动效应。二是做实全过程预算绩效管理，将项目支出绩效评价结果与下年度预算安排挂钩，稳步推进重大政策和项目绩效目标管理。三是强化与审计、人大等其他监督有机联动，开展各项监督检查，进一步规范财经秩序。四是全面准确向人大报告支出预算和政策落实情况，主动接受人大监督。