关于果洛藏族自治州2013年财政预算执行

情况和2014年财政预算（草案）的报告

 

——2014年3月20日在果洛藏族自治州第十三届

人民代表大会第六次会议上

果洛藏族自治州财政局

 

各位代表：

受州人民政府的委托，现将《果洛州2013年财政预算执行情况和2014年财政预算（草案）的报告》，提请州十三届人大六次会议审议，并请州政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2013年财政预算执行情况和财政工作回顾

2013年，在州委、州政府的正确领导，在州人大、州政协的有效监督和大力支持下，全州各级政府及其财政部门深入贯彻落实党的十八大精神、中央经济政策和财政政策的各项措施，认真落实全州经济工作会议和全省财政工作会议精神，紧紧围绕全州经济社会发展目标任务，狠抓增收节支工作，进一步优化支出结构，推进财税体制改革，支持科技创新和节能减排，促进经济增长、结构调整和地区协调发展，努力保障和改善民生，较好地发挥了财政职能，促进了全州经济社会发展。

（一）全州财政预算收入情况

州十三届人民代表大会第四次会议批准当年全州地方公共财政收入16600万元，地方公共财政支出247473万元。由于年内财力发生了变化，全州总财力调整为468828万元，全州地方公共财政支出调整为468828万元。从执行结果看，全州当年总财力为490852万元。其中：公共财政收入完成18163万元，上级补助收入464796万元[返还性收入2377万元；一般性转移支付收入232670万元(体制补助6791万元，均衡性转移支付补助收入108298万元，调整工资转移支付补助33175万元，农村税费改革补助3167万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入10610万元，结算补助收入50003万元，教育转移支付收入2327万元，公共安全转移支付补助3760万元，社会保障和就业转移支付补助收入7040万元，医疗卫生转移支付收入6884万元，农林水事务转移支付收入615万元)；专项转移支付收入229749万元]，上年结余收入7893万元。公共财政支出480062万元，收支相抵，年终滚存结余10790万元，结转下年支出7584万元，全州净结余3206万元。

政府基金预算总收入2518万元。其中，政府性基金收入748万元，政府性基金上级补助收入737万元，上年结余收入1033万元；政府性基金支出1055万元；年终滚存结余1463万元。

公共财政收入完成18163万元，为预算的109.42%，同比增长20.79%，增收3126万元。

分项完成情况为：

税收收入完成13166万元，同比增长18.39%，增收2045万元。其中:增值税（12.5%）完成2414万元，同比下降19.99%，减收603万元；营业税完成6708万元，同比增长34.38%，增收1716万元；企业所得税完成963万元，同比增长1826%，增收913万元；个人所得税完成573万元，同比增长27.62%，增收124万元；资源税完成423万元，同比下降64.39%，减收765万元；城市维护建设税完成984万元，同比增长6.61%，增收61万元；房产税完成587万元，同比增长70.14%，增收242万元；印花税完成173万元，同比增长116.25%，增收93万元；城镇土地使用税完成133万元，同比增长1800%，增收126万元；土地增值税完成38万元，同比增长111.11%，增收20万元；车船税完成128万元，同比增长265.71%，增收93万元；契税完成42万元，同比增长147.06％，增收25万元。

非税收入完成4997万元，同比增长27.60%，增收1081万元。其中：专项收入完成701万元，同比增长28.39%，增收155万元；行政事业性收费收入完成503万元，同比增长101.20%，增收253万元；罚没收入完成391万元，同比增长30.77%，增收92万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成823万元，同比下降4.08%，减收35万元；其他收入完成2579万元，同比增长31.38%，增收616万元。

（二）全州财政预算支出情况

公共财政支出在具体执行过程中，由于省财政陆续追加专项资金以及增加一般性转移支付补助等因素，全州公共财政支出完成480062万元，为调整预算的102.40%，比上年增支6452万元，增长1.36%。其中：一般公共服务支出82213万元，为调整预算的92.48%，比上年增支11954万元，增长17.01%；国防和公共安全支出23111万元，为调整预算的116.86%，比上年增支1551万元，增长7.19%；教育支出60075万元，为调整预算的129.79%，比上年减支18880万元，下降23.91%；科学技术支出4313万元，为调整预算的302.24%，比上年增支425万元，增长10.93%；文化体育与传媒支出10652万元，为调整预算的111.05％，比上年增支2218万元，增长26.3%；社会保障和就业支出61469万元，为调整预算的103.07%，比上年增支13444万元，增长27.99%；医疗卫生支出27559万元，为调整预算的88.57%，比上年增支7052万元，增长34.39%；节能环保支出48114万元，为调整预算的178.89%，比上年增支15045万元，增长45.50%；城乡社区事务支出13417万元，为调整预算的119.65%，比上年减支17727万元，下降56.92%；农林水事务支出109929万元，为调整预算的125.83％，比上年增支27674万元，增长33.64%；支持经济发展等其他各项支出39210万元，为调整预算的45.26％，比上年减支36304万元，下降48.08%。

二、2013年州本级财政预算执行情况

（一）财政预算收入情况

州十三届人民代表大会第四次会议批准2013年州本级公共财政收入7100万元，公共财政支出47477万元。由于年内财力发生变化，州本级地方公共财政支出调整为73743万元。其执行结果为：总财力81737万元。其中，公共财政收入完成7108万元，上级补助收入72715万元[返还性收入1125万元，一般性转移支付收入39449万元（体制补助1159万元，均衡性转移支付补助收入18353万元，调整工资转移支付补助8048万元，农村税费改革补助5万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入717万元，结算补助收入8723万元，教育转移支付收入47万元，公共安全转移支付补助1002万元，社会保障和就业转移支付补助收入718万元，医疗卫生转移支付收入677万元)；专项转移支付收入32141万元]，上年结余收入1914万元。州本级公共财政支出76311万元，年终滚存结余5426万元，结转下年支出5318万元，州本级净结余108万元。

政府基金预算总收入1537万元。其中，政府性基金收入274万元，上级补助收入230万元，上年结余收入1033万元；支出173万元；年终滚存结余1364万元。

2013年州本级公共财政收入完成7108万元，为预算的100.12%，同比增长10.3%，增收664万元。

分项完成情况：

税收收入完成4325万元, 同比下降5.42%，减收248万元。其中:增值税（12.5%）完成2295万元，同比下降23.93%，减收722万元；营业税完成420万元，同比增长140%，增收245万元；企业所得税完成792万元，同比增长4558.80%，增收775万元；个人所得税完成151万元，同比增长51%，增收51万元；资源税完成423万元，同比下降64.39%，减收765万元；房产税完成196万元，同比增长216.13%，增收134万元；印花税完成20万元，同比增长300％，增收15万元；城镇土地使用税完成28万元，同比增长460%，增收23万元；契税同比减收4万元。

非税收入完成2783万元，同比增长48.74%，增收912万元。其中：专项收入完成99万元，同比增长182.86%，增收64万元；行政事业性收费收入完成159万元，同比增长183.93%，增收103万元；罚没收入完成175万元，同比增长24.11%，增收34万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成345万元，同比下降34.41%，减收181万元；其他收入完成2005万元，同比增长80.14%，增收892万元。

（二）财政预算支出情况

2013年，州本级公共财政支出完成76311万元，为调整预算的103.48%，同比下降6.87%，减支5632万元。主要支出项目完成情况分别为：

一般公共服务支出16405万元，为调整预算的98.04%，比上年减支254万元，下降1.52%；国防和公共安全支出5022万元，为调整预算的99.07%，比上年增支115万元，增长2.34%；教育支出6527万元，为调整预算的96.54%，比上年减支3424万元，下降34.41%；科学技术支出512万元，为调整预算的157.06%，比上年减支170万元，下降24.93%；文化体育与传媒支出3311万元，为调整预算的105.01%，比上年减支376万元，下降10.2%；社会保障和就业支出14694万元，为调整预算的107.7%，比上年增支3693万元，增长33.57%；医疗卫生支出6794万元，为调整预算的75.65%，比上年增支2975万元，增长77.90%；节能环保支出1339万元，为调整预算的95.57％，比上年减支1750万元，下降56.65％；城乡社区事务支出3957万元，为调整预算的249.18%，比上年减支4876万元，下降55.2%；农林水事务支出4777万元，为调整预算的116.43%，比上年增支1711万元，增长55.81%；支持经济发展等其他各项支出12973万元，为调整预算的108.25%，比上年减支3276万元，下降20.16%。

三、主要工作措施

(一)积极组织收入。2013年，面对经济发展增速放缓、税收任务持续增加、财政支出高位运行的巨大压力，各级部门积极应对，主动作为，较好地完成了财税收入任务。一是强化税源监控。以信息化网络服务平台为支撑，及时掌握税源动态，加大税政监督管理力度，规范税收减免行为，大力清缴欠税，有效防控税收流失。二是健全协税机制。深入推进社会综合治税，强化税收协控联管责任，提高税收征管精细化管理水平，确保税收收入稳步增长。三是加强督促检查。及时下达税收收入任务，加强工作督查，定期通报情况，确保收入及时足额入库。四是积极组织非税收入。在税收收入增幅下滑的情况下, 加强非税收入组织工作，全年完成非税收入4997万元，同比增长27.60%。

(二)优化支出结构。突出重点，科学调度，持续增加“三农”、民生和社会事业建设支出。完成就业和社会保障支出61469万元，同比增长27.99%。拨付医疗卫生经费27559万元，同比增长34.39%。

(三)严格财政监督。一是加强项目支出预算和预算追加管理。健全部门预算审查批复机制，增强预算约束力。严格救灾、扶贫、社保、农业等专项资金分配、拨付、管理。二是加强预算执行监控。充分利用国库集中支付系统透明度高、信息反馈快的优势，加强对预算单位用款情况的审核监督。开展财政资金专户清理整顿，保障财政专项资金安全。三是加强国有资产管理。制定了行政事业单位固定资产配备标准和国有资产处置程序，完善产权交易运行机制，加大对行政事业单位经营性资产监管力度，严格国有资产产权交易管理，严格实施公物公开拍卖制度，确保国有资产不流失。对国有资产处置，一律由具有评估资格的中介机构进行价值评估，并按法定程序公开拍卖，从根本上杜绝不良竞争，实现了国有资产增值最大化。年内，对相关部门的房屋、车辆等国有资产进行了处置，核销资金837.3万元。四是加强财务检查。对州直单位、县乡政府及教育等部门开展财政预算执行情况及财务监督检查，规范了部门的财务行为。五是加强政府采购监管。在扩大采购范围、采购规模的基础上，严格采购程序，实行阳光操作，所有采购行为均邀请纪检监察部门全程参与监督。在上质量、扩规模的基础上，有效节约了成本，全年政府采购金额1837.42万元，资金节约率达10.3%。六是全面公开全州“三公经费”支出。各级财政加大了“三公经费”公开力度，主动接受社会监督，较上年下降5%。

(四)深化财政改革。按照财政“三项改革”和“金财工程”三年行动计划要求，整合资源，完成财政应用支撑平台建设，实现了办公自动化和业务一体化。州、县预算单位国库集中支付制度改革平稳运行，所有财政性资金通过国库集中支付系统拨付。公务卡结算制度改革全面推行，制定了《预算单位公务卡管理暂行办法》、《预算单位公务卡强制结算目录》。预算绩效管理改革工作稳步推进，下发了《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，对农村医疗救助、生态公益林补助、就业补助等项目进行了绩效评价。乡镇财政体制改革扎实开展，进一步理顺县、乡财政分配关系，提高了县级财政调控能力和乡镇财政基本保障水平，乡镇财政公共服务和资金监管的水平进一步提高。

(五)全力支持小微企业发展。围绕做大财政蛋糕，充分发挥财政职能，深入开展“服务企业、服务项目、服务基层”三服务活动，支持小微企业发展。安排1962万元专项资金，对小微企业在技术创新、政策优惠等方面给予支持，积极帮助小微企业争取上级扶持资金，集中扶持壮大技术含量高、市场竞争力强、经济效益明显的项目，有力支持企业共渡难关。年内，申报支持小微企业项目27个、支持小微企业25家。

2013年来，全州财政预算执行效果良好，但也存在一些不容忽视的问题：税源结构单一，收入结构不优，历史包袱繁重，融资平台工作开展困难，等等。对此，我们将在今后的工作中，正确把握，严格监管，保障安全，提高效益。

四、2014年全州和州本级预算（草案）情况

2014年我州财政工作和预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届三中全会和省委十二届五次全会精神，落实省委、省政府，州委、州政府的重大决策部署，加强和改善财政宏观调控，继续实施积极的财政政策，提高政策的针对性和协调性；深化财税制度改革，发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用；调整优化支出结构，切实保障和改善民生，加强生态环境保护，厉行节约，严格控制一般性支出，提高财政资金使用效益，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

（一）全州财政预算安排情况

根据2014年省财政下达的任务，结合我州实际情况，全州地方公共财政收入安排20344万元，比2013年实际完成数增加2180万元，增长12.01%。其中：州本级安排7961万元，县级安排12383万元。

全州地方公共财政收入主要项目安排情况为：

----税收收入14747万元；

----非税收入5597万元。

全州年初总财力安排302056万元。其中：地方公共财政收入20344万元，中央补助收入270922万元〔返还性收入2377万元(消费税和增值税税收返还2048万元，所得税基数返还274万元，成品油价格和税费改革税收返还55万元)，一般性转移支付收入268545万元（原体制补助7185万元，均衡性转移支付补助收入108298万元，调整工资转移支付补助33175万元，农村税费改革补助3167万元，结算补助收入50003万元，县级基本财力保障奖补资金10610万元，公共安全转移支付补助3090万元，医疗卫生转移支付补助2388万元，省厅预告专项转移支付补助50629万元）〕，上年结余收入10790万元。按照收支平衡、不列赤字的原则，2014年全州公共财政支出安排302056万元，比上年安排数增长22.06%,增支54583万元。主要支出项目为：一般公共服务安排64810万元，比上年安排数增长4.86%,增支3001万元；国防和公共安全安排16667万元，比上年安排数增长17.88%,增支2528万元；教育安排37385万元，比上年安排数增长24.62%,增支7386万元；科学技术安排887万元，比上年安排数增长12.99%,增支102万元；文化体育与传媒安排4678万元，比上年安排数增长12.53%,增支521万元；社会保障和就业安排52247万元，比上年安排数增长41.84%,增支15413万元；医疗卫生安排21986万元，比上年安排数增长0.75%,增支163万元；节能环保安排7597万元，比上年安排数增长92.38%,增支3648万元；城乡社区事务安排1564万元，比上年安排数下降55.04%,减支1915万元；农林水事务安排33461万元，比上年安排数增长35.92%,增支8842万元；支持经济发展等其他各项支出60774万元，比上年安排数增长32.46%,增支14894万元。

政府性基金预算总收入安排2111万元。其中，政府性基金收入148万元，上级补助收入500万元，上年结余收入1463万元，支出2111万元。

（二）州本级预算

2014年，州本级公共财政收入安排7961万元，比2013年完成数增加853万元，增长12%。

主要项目的安排情况为：

----税收收入4844万元（其中：国税收入3386万元，地税收入1458万元）；

----非税收入3117万元。

州本级年初总财力安排53747万元。其中：地方一般预算收入安排7961万元，中央补助收入45678万元〔返还性收入508万元，一般性转移支付收入45170万元（体制补助1159万元，均衡性转移支付补助收入18353万元，调整工资转移支付补助8048万元，农村税费改革补助5万元，结算补助收入11337万元，县级基本财力保障奖补资金717万元，省厅预告专项转移支付补助5551万元）〕，上年结余收入108万元。按照收支平衡、不列赤字的原则，2014年州本级一般预算支出安排53747万元，比上年安排数增长13.21%,增支6270万元。主要支出项目安排：一般公共服务安排11575万元，比上年安排数增长7.91%,增支848万元；国防和公共安全安排4016万元，比上年安排数增长18.05%,增支614万元；教育安排5244万元，比上年安排数增长34.98%,增支1359万元；科学技术安排303万元，比上年安排数增长6.32%,增支18万元；文化体育与传媒安排1838万元，比上年安排数增长7.99%,增支136万元；社会保障和就业安排12847万元，比上年安排数增长26.37%,增支2681万元；医疗卫生安排5717万元，比上年安排数下降1.47%,减支85万元；节能环保安排872万元，比上年安排数增长64.22%,增支341万元；城乡社区事务安排1211万元，比上年安排数增长4.04 %，增支47万元；农林水事务安排2844万元，比上年安排数增长16.41%,增支401万元；支持经济发展等其他各项支出7280万元，比上年安排数下降1.22%,减支90万元。

政府性基金预算总收入1663万元。其中，政府性基金收入174万元，上级补助收入125万元，上年结余收入1364万元，支出1663万元。

(三)县级预算安排

对县级预算安排提出如下建议:县级总财力安排248309万元。其中:地方公共财政收入12383万元。按不列赤字的原则，一般预算支出248309万元。

五、确保完成2014年财政预算收支任务

为实现2014年财政工作目标任务，我们将着重抓好以下三个方面的工作：

（一）多措并举拓展财源，努力做大财政蛋糕。密切关注中央、省财税体制改革政策措施，加强与上级主管部门的联系，积极论证申报项目，争取上级财政支持。认真分析财税收入形势，挖掘财政增收潜力，积极支持税务部门开展税收稽查，强化社会综合治税，有效堵塞税收漏洞，确保应收尽收。

（二）优化财政支出结构，加快城乡统筹发展。按照 “保运转、重民生、促发展” 的原则，为全州经济社会持续健康发展提供财力保障。不断完善财政支农资金管理机制。重点支持农村基础设施建设、产业发展、扶贫攻坚和移民开发。继续加大教育投入，促进城乡义务教育均衡发展。继续加大医疗卫生投入，深化医疗卫生体制改革，完善公共卫生服务体系。继续加大社会保障投入，不断扩大养老等社会保险覆盖范围，提高救助标准。支持保障性安居工程建设，解决好低收入家庭住房困难。

（三）继续深化财政改革，切实加强财政监督。进一步规范部门预算编制，建立编制科学、预算透明、执行严格、监督有力的预算管理机制，逐步构建由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的、有机衔接的财政预算体系。加强财政精细化管理，着力提高财政资金使用效益。深化国库集中支付制度改革，在巩固深化州、县预算单位改革的基础上，稳步向乡镇延伸。深入推进“公务卡”制度改革，扩大全州行政事业单位实行“公务卡”结算范围和比例，健全公务卡强制结算目录。加强各类专项资金的监督管理，确保资金使用规范、安全、有效。进一步建立和完善国有资产管理制度，不断提高管理水平，促进国有资产保值增值。继续从严从紧控制一般性支出，大力压缩“三公”经费和会议经费，节约行政成本。建立覆盖所有政府性资金运行的全程监督管理机制，强化乡镇财政监管职责，加强财政违法违规问题。树立“大监督”理念，转变单纯检查为主的工作方式，将监督的重心转移到监管和督促上面，强化部门和单位财政性资金的日常监管职责，做到监督跟着资金走，提高资金的使用效益。

各位代表，做好2014年财税工作，任务艰巨，使命光荣。我们将积极履行公共财政职能，真抓实干，扎实工作，圆满完成全年预算收支任务，为全州经济社会发展做出新的更大的贡献！