2023年度海北州政府性债务管理

情况专项报告

——2024年6月24日海北藏族自治州第十五届

人民代表大会常务委员会第二十二次会议上

一、地方政府债务总体情况

2023年，省财政厅核定我州地方政府法定债务限额44.81亿元，年末政府债务余额43.05亿元，其中：一般债券余额34.34亿元、专项债券余额8.7亿元、政府负有担保责任的债务余额123.8万元，实有债务余额在限额范围内。截至2023年12月31日，全州存量隐性债务余额3.07亿元，其中门源县2.2亿元、祁连县0.87亿元。根据省财政厅最新通报的债务风险评估和预警结果显示，目前我州法定债务率36%，一般债务偿债资金保障倍数10.06、专项债偿债资金保障倍数0.23、利息支出率2%，隐性债务率34%，风险等级均为绿色，债务风险整体可控。自2018年隐性债务统计监测以来，我州无新增隐性债务。

2023年，州本级政府法定债务限额11.75亿元，年末债务余额11.74亿元，其中：一般债务余额11.74亿元、政府负有担保责任的债务余额62.74万元，隐性债务已于2022年实现“清零”目标任务。目前州本级法定债务率为52%，一般债务偿债资金保障倍数4.17，利息支出率3%。风险等级为绿色，债务风险可控，无新增隐性债务。

二、地方政府债券管理情况

按照习近平总书记视察青海时重要讲话精神和关于重大风险防范化解工作的重要论述，我州围绕“督支出、稳兑付、强应急、促绩效、严化解”的总体目标，全力助推政府债务管理工作提质增效。

（一）全面督促项目实施进度，强化预算执行管理。

州县财政部门建立债券项目资金使用台账，按月督促项目资金执行进度。对支出进度缓慢的项目，及时下发提醒函，要求项目单位强化项目实施管理，督促尽快形成实物工作量。2021年分配债券项目47个（已完工44个、在建3个），下达新增一般债券资金4.09亿元，累计支出3.13亿元，支出进度为76.53%，支出进度缓慢的原因是门源县消防改造及安保设备购置项目因消防验收存在困难导致项目实施进度缓慢；2022年分配债券项目24个（已完工22个、在建2个），下达新增一般债券资金3.14亿元，累计支出2.83亿元，支出进度为90.13%；2023年分配债券项目50个（已完工26个、在建24个），下达新增一般债券资金5.6亿元，累计支出1.8亿元，支出进度为32.14%，支出进度缓慢的原因是资金下达时间为9月份，门源县西滩乡簸箕湾村防洪渠道二期建设项目、融媒体中心业务及技术综合用房建设项目、应急避难场所建设项目招投标工作完成后进入冬季停工期，故项目资金未支出。

（二）压实还本付息主体责任，按期偿还兑付资金。

全州偿还2023年到期债券本息7.1亿元。偿还本金5.79亿元，其中：通过发行再融资一般债券偿还5.12亿元，通过各级财政自有财力偿还0.67亿元；偿还利息1.31亿元，均通过各级财政预算安排偿还。

州本级偿还2023年到期债券本息3.3亿元。偿还本金2.9亿元，均通过发行再融资一般债券偿还；偿还利息0.4亿元，通过本级财政自有财力偿还。

（三）硬化应急备付偿还措施，提升防范风险效能。

健全完善防范化解地方债务风险应急预案，明确从2024年起州本级按不低于0.3亿元、门源县不低于0.15亿元、祁连县不低于0.08亿元、刚察县不低于0.28亿元、海晏县不低于0.15亿元的规模安排偿债备付金，有力保障政府债务化解工作。财政部门认真分析、测算、研判财力及收支情况，统筹调配各类资金资源，及时兑付还本付息，严防发生“处置风险的风险”。

（四）全面推进财政绩效管理，提升资金使用质效。

按照全面实施预算绩效管理的要求，加强债券资金全过程绩效管理。在分配债券资金时，对单项支出200万元以上或累计支出400万元以上的新增地方政府一般债券项目进行事前绩效评估，确保债券资金高效、安全使用。在下达债券资金时，同步批复项目绩效目标，提高资金使用合规性。在预算执行中，对所有债券项目实行预算执行进度和绩效目标实现程度“双监控”。在项目完成时，通过绩效评价结果运用动态调整纠偏。同时，对无法实施的债券项目和债券结余资金调整用于新的公益项目，有效避免债券资金闲置浪费。

（五）严格规范隐性债务管理，超额完成化解任务。

严格落实《中共海北州委 海北州人民政府地方政府隐性债务风险化解实施方案》等文件要求，建立隐性债务台账，按照“时间表”“路线图”定期监控化解情况，不定时通报隐性债务化解进度，有效防范化解财政金融风险。2023年，全州应完成年度化债任务2.6亿元，实际完成4.62亿元，完成全年目标任务的177.59%，其中门源县化解2.2亿元、祁连县化解2.42亿元。

三、存在的问题

虽然我州债务风险总体可控，圆满完成年度债务化解任务，但从长远看，专项债券的到期偿还仍存在一定的风险，主要是门源县、祁连县2026-2030年到期专项债务8.7亿元，项目收益无法按照申报债券时的方案实现，偿债资金来源存在不确定性，有可能转嫁到财政一般预算，若未来年度增加不可预见的刚性支出，将难以应对较大金额的还本压力，债务偿还压力持续存在。

四、下一步工作安排

（一）提高政治站位，深化思想认识。深刻认识防范化解地方债务风险的重要性、紧迫性，充分考虑重大项目、重点领域刚性支出，在千方百计、不遗余力防范化解地方债务风险的同时，强化系统观念，统筹发展与安全，全力化解存量控制增量，将我州债务率控制在安全线以内，全力保障好经济社会高质量发展。

（二）建立完善机制，夯实工作基础。建立完善地方债务风险动态监测预警常态长效机制，有效发挥全口径地方债务监测监管体系作用。完善应急处置机制，加强形势研判和风险评估，全面掌握地方债务风险变动情况和变化趋势，提早预防、及时处理突发状况，竭尽全力应对重大风险事件。

（三）落实备付责任，降低偿债压力。严格遵循“谁举债、谁偿还，谁主管、谁负责”的原则，督促地区部门从严落实到期法定债务备付偿还责任，对以后年度到期一般债券本息严格按照不低于10%的比例要求提前备付偿还，对门源、祁连专项债券通过出让土地收入、项目收益等方式，明确备付偿还计划及措施，提前筹措资金降低未来一次性偿债压力。